Телефоны «горячей линии»: +7930-679-2374, 5-39-08, 5-21-93

Опубликовано Пятница, 01 Март 2019 13:24

Отчет о работе финансового управления за 2018 год

Автор
Оцените материал
(2 голосов)

Отчет о работе финансового управления администрации Бутурлинского муниципального района за 2018 год

Финансовое управление администрации Бутурлинского муниципального района (далее – Управление) является структурным подразделением администрации Бутурлинского муниципального района со статусом юридического лица.

Управление обеспечивает проведение единой финансовой и бюджетной политики на территории Бутурлинского муниципального района.

Основными задачами Управления являются:

- разработка проекта районного бюджета и обеспечение его исполнения в установленном порядке;

- выработка единого подхода и совершенствование методологии составления бюджетов городского и сельских поселений Бутурлинского муниципального района; 

- обеспечение условий для исполнения решения о районном бюджета в программном формате;

- разработка предложений по увеличению доходных поступлений в бюджет, привлечение в экономику района внешних инвестиций, кредитных ресурсов и обеспечению их более эффективного использования;

- осуществление в пределах своей компетенции муниципального финансового контроля; 

- обеспечение единого методологического подхода к ведению бухгалтерского учета и отчетности в районе;

- обеспечение прозрачности и открытости бюджетного процесса;

- сохранение режима экономии бюджетных средств и продолжение работы по оптимизации расходов для обеспечения устойчивости и сбалансированности бюджетной системы района, включая дальнейшее сокращение расходов на обеспечение деятельности органов власти.

Основные итоги  деятельности:

В рамках решения основных задач Финансовым управлением подготовлено 26 проектов постановлений администрации Бутурлинского муниципального района, 13 проектов распоряжений администрации, 40 проектов приказов финансового управления и 11 проектов решений Земского собрания. Работа финансового управления в течении года велась по следующим направлениям:

 Исполнение бюджета:

 В соответствии со сроками, установленными Бюджетным Кодексом РФ, решением Земского собрания Бутурлинского муниципального района от 13.12.2013 №50 «О бюджетном процессе в Бутурлинском муниципальном районе» (в редакции решений Земского собрания Бутурлинского муниципального района от28.03.2017 №7, 14.11.2014 №59, 26.06.2015 №50, 20.05.2016 №16, 05.08.2016 №32, 25.08.2017 №49), решением Земского собрания Бутурлинского муниципального района «О районном бюджете на 2018 год и плановый период 2019, 2020 гг», принят к исполнению районный бюджет на 2018 год и плановый период 2019, 2020 гг. Утверждена и ведется сводная бюджетная роспись доходов, расходов и источников финансирования дефицита бюджета. До главных распорядителей средств районного бюджета доведены бюджетные ассигнования на 2018 год и плановый период 2019, 2020 гг.

 В течение года подготовлены и внесены на рассмотрение Земского собрания Бутурлинского муниципального района 7 проектов изменений «О районном бюджете на 2018 год и плановый период 2019, 2020 гг».

Реестры расходных обязательств:

В соответствии со статьей 87 Бюджетного кодекса РФ финансовым управлением ведется Реестр расходных обязательств в порядке, утвержденном постановлением администрации Бутурлинского муниципального района от 03.12.2013 № 1553 «О порядке составления и ведения реестра расходных обязательств» (в редакции постановлений от 19.11.2015 № 1170, 02.11.2017 №1133). 

Отчет об исполнении бюджета:

Подготовлен и представлен в министерство финансов Нижегородской области отчет об исполнении бюджета Бутурлинского муниципального района за 2017 год.

В соответствии с Бюджетным Кодексом РФ и Положением о бюджетном процессе 12 марта 2018г проведены  публичные слушания по отчету об исполнении бюджета за 2016 год. 

 15 марта 2018 года утвержден отчет об исполнении бюджета за 2017 год решением Земского собрания Бутурлинского муниципального района № 15

Утвержден отчет об использовании средств резервного фонда за 2017 год  15.03.2018г. Решение Земского собрания Бутурлинского муниципального района  № 16).

Утверждены отчеты:

- отчет об исполнении районного бюджета за 1 квартал 2018г. (постановление администрации Бутурлинского муниципального района от 25.04.2018г. № 429)

- отчет об исполнении районного бюджета за 1 полугодие 2018г. (постановление администрации Бутурлинского муниципального района от 24.07.2018г. № 880) 

- отчет об исполнении районного бюджета за 9 месяцев 2018г (постановление администрации Бутурлинского муниципального района от 26.10.2018г. № 1201)

Подготовка проекта бюджета и утверждение бюджета:

В соответствии с Бюджетным Кодексом РФ и Положением о бюджетном процессе в Бутурлинском муниципальном районе принят план мероприятий по разработки проекта районного бюджета, утвержденный распоряжением администрации Бутурлинского муниципального района от 31.07.2018 г. № 165-р «Об утверждении Плана мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития Бутурлинского муниципального района среднесрочный период (на 2019 год и на период до 2021 года), районного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Утверждены методические рекомендации планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов,  приказом финансового управления от 20.09.2018 № 24

Разработаны и утверждены постановлениям администрации Бутурлинского муниципального района от 24.09.2018 г. № 1098 «Об утверждении основных направления бюджетной и налоговой политики в Бутурлинском муниципальном районе на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Для формирования бюджета принят приказ финансового управления от 01.11.2018 №29 «Об утверждении Порядка применения кодов целевых статей расходов бюджета при формировании районного бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

Проект районного бюджета на 2019год и плановый период 2020-2021 годы,  а также документы согласно ст. 184.2 БК в Земское собрание Бутурлинского муниципального района в соответствии с Бюджетным кодексом представлены 13 ноября 2018года.

Кассовое обслуживание исполнения бюджета:

Для исполнения функций кассового обслуживания исполнения бюджета на уровне финансового органа открыты 121 лицевой счет в том числе для:

- 6 главных распорядителей бюджетных средств – 11 лицевых счета;

- 26 муниципальных учреждений – 96 лицевых счетов.

В соответствии с заключенным соглашением между поселениями и администрацией Бутурлинского муниципального района ведется кассовое обслуживание поселений, им открыто 12 лицевых счетов.

В процессе исполнения бюджета было внесено 59 изменений в бюджеты поселений.

За 2017 год финансовым органом в рамках казначейского исполнения бюджета обработано 61 762 электронных документов.

Доведение финансирование расходных обязательств производится посредством формирования уведомления о предельных объемах финансирования в течении года отработанно 1 004 электронных документов.

Утверждены планы ФХД для 23 муниципальных учреждений. Всего подготовлено 409 изменений.  

«Электронный бюджет»:

В соответствии с положениями приказа Минфина России от 23.12.2014№163н «О Порядке формирования и ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса» ведения реестра участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса осуществляется Финансовым управлением в электронной форме в государственной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» путем формирования реестровых записей всего по Бутурлинскому муниципальному району сформировано:

-  всего организаций-  41;

- ОМСУ- 11;

- бюджетные учреждения- 20;

- казенные учреждения – 3;

- автономные учреждения – 3;

- иные не участники бюджетного процесса – 4.

В 2018 году уточнялись реестровые записи в связи с уточнением юридического адреса, уточнения полномочий в рамках Федерального Закона № 44-фз, видов экономической деятельности, уточнение наименование.

Координация работы с автономными и бюджетными учреждениями:

Финансовый орган координирует работу реализации основных направлений НПА (№ 83-ФЗ), оказывая консультационную и методологическую помощь при формировании планов ФХД, проектов муниципальных заданий, отчетов о выполнении муниципальных заданий. В 2018 году осуществляли свою деятельность 20 бюджетных и 3 автономных учреждений.

В рамках нормотворческой деятельности по данному разделу подготовлены постановления администрации Бутурлинского муниципального района:

- «О внесении изменений в постановление администрации Бутурлинского муниципального района Нижегородской области от 03.06.2016 № 416 «Об утверждении Порядка возврата в районный бюджет средств в объеме остатков субсидий, предоставленных бюджетным и автономным учреждениям Бутурлинского муниципального района на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнения работ), образовавшихся в связи с не достижением установленных муниципальным заданием показателей, характеризующих объем муниципальных услуг (работ)» от 02.05.2017 №389;

- «Об утверждении Порядка предоставления из районного бюджета субсидии на иные цели муниципальным бюджетным и автономным учреждением Бутурлинского муниципального района Нижегородской области» от 28.06.2016 № 488;

- «О внесении изменений в постановление администрации Бутурлинского муниципального района Нижегородской области от 11.10.2015 № 1051 «О нормировании муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнения работ) в отношении муниципальных учреждений Бутурлинского муниципального района Нижегородской области и финансовом обеспечении выполнения муниципального задания» от 23.08.2017 № 823, от 27.10.2017 №1096;

- «О Порядке ведения реестра муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)» от 28.10.2016 №909;

- «О внесении изменения в постановление администрации Бутурлинского муниципального района Нижегородской области от 28.10.2016 №909 «О Порядке ведения реестра муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ)» от 29.11.2016 №987;

- «О внесении изменений в постановление администрации Бутурлинского муниципального района Нижегородской области от 09.06.2011 №594 «Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово – хозяйственной деятельности муниципальных учреждений Бутурлинского муниципального района» от 14.12.2016 №1014.

Региональные перечни услуг:

Региональные перечни муниципальных услуг и работ, оказываемые муниципальными учреждениями Бутурлинского муниципального района ведутся в государственной информационной системе управления общественными финансами «Электронный бюджет» согласно установленному порядку главными распорядителями бюджетных средств, осуществляющими функции и полномочия учредителя. Согласно установленному порядку за финансовым органом закреплена функция согласования предложений о внесении изменений в базовые перечни. В течение 2018 года предложения от главных распорядителей бюджетных средств, осуществляющих функции и полномочия учредителя не поступало.

Финансовое управление обеспечивает координацию и мониторинг работ по формированию регионального перечня услуг главными распорядителями бюджетных средств, осуществляющими функции и полномочия учредителя, принято постановление администрации Бутурлинского муниципального района «О ведении перечня муниципальных услуг, оказываемых муниципальными учреждениями Бутурлинского муниципального района Нижегородской области» от 28.12.2017 №1403

Повышение открытости бюджета и бюджетного процесса:

Формируется аналитический материал «Бюджет для граждан» с учетом требований приказа Министерства Финансов РФ от 22.09.2015 № 145н «Об утверждении Методических рекомендаций по представлению бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов и отчетов об их исполнении в доступной для граждан форме». Материал  подготовлен по исполнению бюджета за 2017 год по проекту бюджета на 2019 год  и плановый период на 2020-2021г.

Презентация «Бюджета для граждан» представлена на публичных слушаниях по данным вопросам. На бумажном носителе аналитический материал представлен в виде буклета, распространяется участникам бюджетных слушаний.

Проведено анкетирование по вопросам открытости бюджета, имеется возможность задать вопрос через официальный сайт.

На главной странице официального сайта создан баннер «Бюджет для граждан».

В соответствии с Бюджетным Кодексом РФ и Положением о бюджетном процессе проведены публичные слушания 26.11.2018 года по проекту районного бюджета на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов.

Сформирован аналитический материал «Бюджет для граждан» презентация данного материала представлена участникам публичных слушаний, в электронном виде размещен на официальном сайте. 

В целях совершенствования прозрачности (открытости) бюджетных данных размещена на официальном сайте информация в соответствии с требованиями, утвержденными приказом Министерства финансов Нижегородской области от 01.08.2016 №148.

Программа Управление муниципальными финансами Бутурлинского муниципального района:

Финансовый орган является координатором муниципальной программы «Управление муниципальными финансами Бутурлинского муниципального района», которая включает в себя четыре подпрограммы. 

Целью данной программы является обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Бутурлинского муниципального района, повышение эффективности и качества управления муниципальными финансами Бутурлинского муниципального района. 

В течение 2018 года по данной программе подготовлено 4 постановления и 4 отчета о реализации программы.

В рамках реализации Постановления Правительства Нижегородской области от 28.10.2011 №875 «О порядке предоставления грантов в целях поощрения муниципальных районов и городских округов Нижегородской области, достигающих наилучших результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов» Управлением были подготовлены и направлены в Министерство финансов Нижегородской области необходимые материалы для участия в конкурсе. В отборе приняло участие 12 муниципальных районов и 4 городских округа. По результатам конкурса Бутурлинский район занял призовое место и получил грант в размере 936,6 тыс. рублей на нужды Бутурлинского муниципального района.

Бюджетный и бухгалтерский учет:

На основании приказа Министерства финансов РФ от 28.12.2010г №191н «Об утверждении инструкции о порядке составления и предоставления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» и приказа Минфина РФ от 25 марта 2011г. N 33н «Об утверждении Инструкции о порядке составления, представления годовой, квартальной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений» принималась от главных распорядителей бюджетных средств, составлялась и предоставлялась бюджетная отчетность по формам, утвержденным вышеуказанными  инструкциями. 

Бюджетная отчетность составлялась главными распорядителями, распорядителями, получателями бюджетных средств, администраторами доходов, администраторами источников финансирования дефицита бюджета, финансовыми органами на следующие отчетные даты: 

-оперативная отчетность - на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем; 

- месячная отчетность – на первое число месяца, следующего за отчетным месяцем; 

- квартальная – по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября отчетного года; 

- годовая – на 1 января года, следующего за отчетным. 

Организована и проведена работа по своду и составлению отчетности об исполнении бюджетов за 2017 год и 9 месяцев 2018 года.

Все бюджетные учреждения Бутурлинского муниципального района работают в Едином комплексе автоматизированного бюджетного учета: программе 1С: «Бухгалтерия для бюджетных учреждений», «АЦК-финансы».

Контроль, предусмотренный частью 5 статьи 99 Федерального закона № 44-ФЗ:

С целью исполнения полномочий начиная с 01.01.2017 года принято постановление администрации Бутурлинского муниципального района от 02.10.2017 №989 «О внесении изменений в постановление администрации Бутурлинского муниципального района от 21.12.2016 №1041 «Об утверждении Порядка взаимодействия финансового управления администрации Бутурлинского муниципального района с субъектами контроля, указанными в пунктах 4 и 7 Правил осуществления контроля, предусмотренного частью 5 статьи 99 Федерального закона от 05.04.2013 № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 12 декабря 2015 года №1367».

Финансовый контроль:

В соответствии со статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации  полномочия по муниципальному контролю в финансово-бюджетной сфере исполняет главный специалист отдела планирования доходов и расходов бюджета (1 единица).

Порядок осуществления органом внутреннего муниципального финансового контроля полномочий по контролю в финансово-бюджетной сфере утверждены постановлением администрации Бутурлинского муниципального района от 16.05.2018 № 518.

Финансовый контроль осуществляется по контролю бюджетного законодательства и по Федеральному Закону №44-ФЗ в рамках определенных полномочий.

Главным специалистом отдела планирования доходов и расходов бюджета Финансового управления администрации Бутурлинского муниципального района проведено 11 проверок в сфере закупок.

Исполнение бюджета и обеспечение приоритетов расходования средств бюджета:

Основные итоги исполнения районного бюджета на 01.01.2019 года:

- доходы – 567 042 тыс. рублей  или 101,7%  годового плана; 

- расходы – на сумму 578 543,1 тыс. рублей или 98,7 % годового плана.

Бюджет исполнен с дефицитом (превышение расходов над доходами) – на сумму 11 501,2 тыс.руб.

Налоговые неналоговые доходы исполнены на 111,9% или 130 811,8 тыс.рублей (на 12 652 тыс.рублей больше по сравнению с 2017 годом)

85,4% налоговых и неналоговых доходов это  - налог на доходы физических лиц 111 692,4 тыс.руб, за 2017 год поступило в районный бюджет – 100 431,0 тыс. рублей.

Районный бюджет сохраняет социальную направленность, социальная сфера составляет 60,6% расходов бюджета  или 350 389,8 тыс.рублей.

Больше всего расходов направлено на образование – 256 420,8 тыс.рублей или 44,3 % расходов бюджета;

-  16,3 % на национальную экономику или 94 481,0 тыс.рублей

- 13 % на культуру или 75 052,3 тыс.рублей.

В течение года удалось привлечь в районный бюджет целевых субсидий в размере 62 738,8 тыс. рублей. 

В 2018 году за счет средств районного бюджета своевременно и в полном объеме обеспечены выплаты заработной платы работникам бюджетной сферы, обязательства районного бюджета.

Ситуация с выплатой заработной платы работникам бюджетной сферы и расчеты за коммунальные услуги в отчетном периоде находилась под постоянным контролем, задолженности не допущено.

Муниципальный долг Бутурлинского муниципального района:

В 2017 году ООО «Бутурлинское ЖКХ» обратились с ходатайством на предоставление муниципальной гарантий, финансовым управлением был проведен анализ финансового состояния, подготовлено заключение и пакет документов для предоставления муниципальной гарантии. 

На 01.01.2019г долг составляет 636, 5 тыс. рублей, что составляет 0,5% к общему объему доходов без учета безвозмездных поступлений и (или) поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, что соответствует статье 107 БК РФ.

Просроченной задолженности по долговым обязательствам нет.

Межведомственная комиссия:

Финансовое управление возглавляет работу межведомственных комиссий, основными задачами которых являются:

1) межведомственной комиссии по обеспечению поступлений доходов в бюджет: исполнение плановых назначений муниципального бюджета по налоговым и неналоговым доходам; выявление организаций, индивидуальных предпринимателей не состоящих на налоговом учете на территории Бутурлинского района; реализация комплекса стимулирующих мер по росту налогооблагаемой базы. 

 За 2018 год проведено 3 заседания данной комиссии, на которые было вызвано 20 налогоплательщиков (9 юридических лиц и 11 индивидуальных предпринимателей). Взыскано налогов в консолидированный бюджет района 2,6 млн. руб.;

2) комиссии по вопросам уровня заработной платы юридических лиц и индивидуальных предпринимателей: легализация доходов, увеличение налогооблагаемой базы; анализ по уровню, условиям и своевременности выплаты заработной платы, разработка мер по повышению заработной платы.

 За 2018 год было проведено 3 заседания, на которых рассмотрено 12 работодателей(3 индивидуальных предпринимателей и 9 юридических лиц), заработная плата увеличена до необходимого уровня у 1 из них, у 7 уровень заработной платы соответствует МРОТ по Нижегородской области.

В течение 2018 года проводилась работа по сокращению недоимки выборка недоимки в бюджет Бутурлинского муниципального района совместно с  Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 12 по Нижегородской области и сельскими поселениями. 

Ежедневно осуществлялся контроль за исполнением доходной части бюджета по поселениям, муниципальному району и консолидированному бюджету в целом, по истечению месяца производился анализ в разрезе доходных источников.

Кадровый резерв:

Комиссией по формированию резерва для замещения вакантных должностей муниципальной службы финансового управления администрации Бутурлинского муниципального района Нижегородской области было проведено 1 заседание.

Прочитано 273 раз Последнее изменение Среда, 10 Апрель 2019 11:10
« Апрель 2020 »
Пн Вт Ср Чт Пт Сб Вс
    1 2 3 4 5
6 7 8 9 10 11 12
13 14 15 16 17 18 19
20 21 22 23 24 25 26
27 28 29 30      

Частные объявления